政策与征信机制联动 促小微企业融资
添加时间:2018-05-04 10:17:55 来源:中国征信杂志
小微企业融资难一直是世界难题,信息不对称是限制其融资能力的重要原因之一,放贷机构信息获取成本过大,风险过大,往往对小微企业谨慎放贷或拒贷。近些年,各级政府陆续出台了很多政策来促进小微企业融资。2015年,国务院印发了《推动普惠金融发展规划(2016-2020)》,提出从国家战略层面大力推动普惠金融发展,小微企业就是普惠金融的重点服务对象之一。解决小微企业融资难问题,除了政府政策导向和支持外,征信机制也应发挥很大的作用。本文试图从政策与征信机制联动的角度,探讨解决小微企业融资难的解决思路。
征信系统促进了小微企业信贷,仍存提升空间
征信系统的建设能够有效促进小微企业融资
征信系统通过采集、整理、保存、加工小微企业信用信息,建立一套有效的信用信息记录和传播机制,有效减轻贷款人和借款人之间的信息不对称问题。2014年世界银行调查显示:70%的发展中国家银行和44%发达国家银行表示国内征信机构的存在促进了小微企业信贷。
企业征信系统自建成起就主要服务于小微企业。近年来,征信系统立足社会融资规模口径,努力实现对金融领域信用信息的广泛覆盖。截至2017年9月底,企业征信系统接入法人机构5329家;累计采集企业及其他组织共计2496.7万户,其中小微企业占比达到90%以上。
根据企业征信系统中的信贷数据统计,征信系统建成应用以来,小微企业贷款发生额逐年稳步增长。从贷款发生额占比来看,近几年来小微企业贷款发生额已达到总贷款发生额的50%。这表明,在征信机制的协助下,我国以银行为代表的主流信贷供给系统也在努力改进服务,在缓解小微企业“融资难”、促进金融普惠方面做了一些有益工作,但总体上还不够。
财务管理不规范是影响小微企业获得信贷支持的重要因素
企业征信系统统计数据显示,截至2017年9月底,有信贷业务的小微企业仅为308.9万户,在全部小微企业中占比不到15%。这说明,大部分小微企业尚未与银行发生任何信贷往来。对于这部分企业而言,财务信息成为放贷机构判断企业经营状况和未来盈利能力,并据此衡量企业的还款能力的主要指标。但目前我国小微企业财务管理制度不规范,导致小微企业普遍财务管理混乱,提供给各方的财务报表信息不一致。这使得小微企业提供的财务报表无法取信于放贷机构,从而无法获得信贷支持。
虽然征信系统要求接入机构报送企业信贷客户的财务报表。但数据分析显示,金融机构报送财务报表比率总体偏低,2016年达到最高时也仅为41.41%。其中,小微企业财务报表信息采集问题尤为突出。许多金融机构反映,部分小微企业不编制财务报表,无法获取财务报表信息;即使有的企业能够提供财务报表,但银行无法辨别其真实性,不作为衡量放贷的主要依据。征信系统数据显示,不同金融机构报送的同一户企业的同期报表存在主要指标不一致的现象。
政策与征信机制联动缓解小微企业融资难
针对小微企业融资过程面临的信息不对称尤其是财务信息不可靠的问题,政策与征信机制联动的主要思路是:以政府政策支持为驱动,以征信机制为核心,确保小微企业对外提供财务信息的真实可靠并建立有效的信息共享机制,有效缓解信息不对称问题,提高小微企业获得融资的机会。
以政府政策支持为主,各方联动促进财务信息真实可靠
从政府层面,可通过优惠政策的方式鼓励会计师事务所等中介机构参与,帮助小微企业建立规范的财务管理制度。具体实施可由地方政府通过部分补贴、购买服务的方式,帮助小微企业从会计师事务所获得专业化的代理记账服务,编制规范的财务报表,提高企业的财务管理水平,从而实现小微企业对外提供财务信息的可信度。从征信机构角度来说,为支持这种政策扶持,可由征信机构开发一套合适小微企业特点的财务记账、做账信息系统,提供给中介机构、银行和小微企业免费使用。
为保证代理记账机制的可持续健康发展,补贴发放应采用市场化模式操作,可通过签订服务协议的方式明确各方违约成本,形成对会计师事务所及小微企业的约束机制,保障财务报表的真实性。
以征信机制为核心,促进财务信息共享
为确保财务信息的真实可靠,需要依靠征信机制建立相应的配套监督机制。一方面,征信机构及征信系统的用户均可以加入到监督机制中来。如事后查实做假账的,应处以追回过去补贴的惩戒措施。另一方面,可通过将小微企业财务报表报送至征信系统的方式在金融机构间实现共享,加大小微企业的财务作假成本,督促其在金融领域内提供统一的财务报表信息。若由征信中心开发小微企业财务记账、做账信息系统,可直接对接企业征信系统,实现财务信息的自动采集,并展示在企业信用报告产品中。
在征信系统实现了每户小微企业拥有一套财务报表的基础上,通过银税联动将其与税务部门掌握的财务信息进行比对,建立财务指标核对制度,核对不一致的指标通过银行反馈给小微企业进行确认,最终实现在全社会范围内小微企业对外提供财务信息的一致性。
进一步改进对小微企业的征信服务
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